117218, г. Москва, ул. Кедрова, д. 14, к. 1, офис № 415
8 (495) 735-40-29
Пн-Пт 09:30 - 18:00

Оценка Дебиторской задолженности

Стоимость оценки
Стоимость: по договоренности
Срок исполнения: 2-5 дней
Выезд оценщика: бесплатно

Дебиторская задолженность – это не просто неисполнение финансового обязательства одной из сторон договорных отношений. Это, прежде всего, актив предприятия, который непосредственно обладает стоимостью, имеющей значительную роль в продуктивности предпринимательской деятельности, производственной жизни предприятия, а также, напрямую влияет на финансовое положение организации.

Подобного рода задолженность может образоваться лишь в случае, когда момент передачи права собственности на товар, услугу, работу не совпадает с моментом совершения оплаты за них. В роли дебитора может выступать, как физическое лицо, так и юридическое.

Тщательный анализ и непрерывный контроль дебиторской задолженности является одной из самых главных задач каждого предприятия, поэтому услуга по ее оцениванию является весьма значительной и требует максимальной экспертности.

Оценка дебиторской задолженности: что же это такое?

Оценка дебиторской задолженности – это процедура, позволяющая определить рыночную стоимость долга внешних контрагентов, поставщиков, подрядчиков, а также, работников предприятия перед организацией, на момент проведения оценочных мероприятий. В процессе проведения подобной оценки, экспертом, в обязательном порядке, берутся во внимание:

  • дата образования задолженности;
  • особенности формирования;
  • сроки погашения долга;
  • все сопутствующие обремененности возникшей задолженности;
  • юридические аспекты и правовые основания, в результате которых возникли нарушения финансовой стороны договорных отношений (договора, акты, накладные, счета, платежные документы, переписки и т.п.).

Наиболее значительным фактором, который влияет на уровень величины стоимости, является документальное доказательство образования данной задолженности. Кроме того, юридическая корректность подобного подтверждения также имеет вес в оценке прав требования. Если имеющееся подтверждение задолженности не является сомнительным, то оценка стоимости дебиторской задолженности ограничивается лишь анализом платежеспособности дебитора.

Следует отметить, что финансовое положение должника также немаловажно в данном процессе. Примером может послужить случай, когда судом возбуждено дело о несостоятельности дебитора. Процедура предъявления требований и сам порядок истребования обретает особый характер, предусмотренный Федеральным Законом «О Банкротстве». Суть порядка погашения задолженностей дебитора заключается в приоритетности, т.е. нормами закона определена соответствующая очередь, согласно которой кредиторы могут получить положенные им денежные средства. Таким образом, кредитору из последней очереди, может не хватить денег дебитора, для удовлетворения его же кредиторских требований.

Исходя из этого, только высококвалифицированные оценщики, которые трудятся в нашей компании, смогут определить всю величину конкурсной массы, вероятность погашения задолженности перед этой массой, и номер очереди, под которую попадает предприятие-кредитор.

Документы для оценки

Для полноценного проведения оценки дебиторской задолженности, эксперту понадобятся следующие документы:

  • основные договора и дополнительные соглашения, в процессе исполнения которых, образовалась сама задолженность;
  • бумаги, подтверждающие какие-либо движения денежных средств, или каких-либо других материальных ценностей (акты приема-передачи, накладные и т.д.);
  • все документы, платежного характера, которые были получены в процессе соответствующих договорных отношений;
  • переписки кредитора с дебитором с целью разрешения спорного вопроса и удовлетворения взаимных требований.

Каждая, из вышеперечисленных единиц документации, имеет непосредственную ценность в получении положительного, для кредитора, результата.

Что формирует стоимость оценки дебиторской задолженности?

Такая услуга, как оценивание дебиторской задолженности, необходима для максимально точного анализа финансовой эффективности каждого предприятия, занимающегося хозяйственной деятельностью. Более того, как показывает практика, любое судебное или досудебное урегулирование спорных моментов, денежного характера, между предприятиями в процессе выполнения договорных обязательств, а также, переуступка прав требования предприятий, не обходится без проведения оценки стоимости дебиторской задолженности.

Алгоритм действий для максимально-точного вычисления рыночной стоимости дебиторской задолженности, которого придерживаются наши эксперты в процессе работы, состоит из следующих позиций:

  • установить полную сумму долга согласно договору, на момент проведения оценочных мероприятий, включающую в себя: тело долга, проценты, неустойку, штрафы;
  • определить возможные источники, направленные на полноценное погашение всей задолженности;
  • установить плановые и крайние даты внесения денежных средств дебитором;
  • определить все планируемые расходы, которые могут возникнуть в процессе истребования дебиторской задолженности;
  • Дисконтировать чистый доход (как правило, определяется на момент оценки).

Как показывает практика, учетная стоимость дебиторской задолженности, зачастую значительно отличается от рыночной, что непосредственно влечет за собой значительное искажение в процессе установления продуктивности предприятия. Однако, наши специалисты смогут определить точную, и максимально выгодную для предприятия, стоимость, которую, при необходимости продажи долга на рынке, потенциальный покупатель сможет оплатить.

Методы оценки дебиторской задолженности

На сегодняшний день, существует несколько методов подхода оценивания дебиторской задолженности:

  • доходный;
  • затратный;
  • сравнительный.

Самым обоснованным методом определения стоимости дебиторской задолженности оценщики-практики считают сравнительный. Это метод, согласно которому долговой рынок определяет величину дебиторской задолженности. При этом, потенциальный покупатель задолженности, определяет ее стоимость, возможностью возврата всего долга дебиторами, так сказать платежеспособностью должника, а не финансовой стороной кредитора. Однако, такой метод удобен только в теории, поскольку фактически вышеуказанный рынок долгов отсутствует, а также, отсутствует возможность получить достоверное денежное состояние дебитора.

Поэтому, самым популярным методом оценки дебиторской задолженности, среди практиков, является с доходным подходом. Рыночная стоимость, согласно данному подходу, является производным от балансовой стоимости дебиторской задолженности и коэффициента корректировки балансовой стоимости. Следует отметить, что коэффициент корректировки балансовой стоимости включает в себя, как вероятность возврата, так и дисконтирование, или же какие-либо характеристики должника.

Почему стоит обратиться к нам?

В нашей компании работают только настоящие профессиональны, которые разработали четкий план своих действий для наиболее эффективного процесса оценивания стоимости дебиторской задолженности, состоящий из нескольких последовательных этапов:

  • Тщательное изучение и анализ ситуации, главных целей и основ.
  • Составление и подписание договора о выполнении оценочных мероприятий.
  • Поиск и сбор всей необходимой информации для проведения оценки.
  • Истребование у дебитора всех необходимых документов, касающихся спорной ситуации. Подробное изучение предоставленной документации.
  • Анализ экономической ситуации страны, с целью определения настоящей стоимости дебиторской задолженности..
  • Вычисление рыночной стоимости.
  • Формирование итоговых работ.
  • Оформление экспертного отчета.
  • Передача заключения оценщика кредитору.

Наши оценщики помогут Вам получить самую точную ликвидность в виде отчета, который может быть использован Вами не только при принятия новых управленческих полномочий, но и при рассмотрении Ваших кредиторских требований в органах судебной власти.